Die steuerlichen Auswirkungen einer Investition in Krypto

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Kryptowährungen haben in den letzten Jahren den Mainstream erreicht und die Aufmerksamkeit der Steuerbehörden in führenden Volkswirtschaften auf sich gezogen. Während Kryptowährungen möglicherweise als Akt der Rebellion gegen die bestehende Finanzordnung konzipiert wurden, wird der Finanzbeamte immer noch sein Stück vom Kuchen fordern.

Steuerberater haben gewarnt, dass der South African Revenue Service (Sars) damit beginnt, Kryptowährungsinvestoren zu prüfen, und verlangen, dass sie den Nachweis von Transaktionen von den verschiedenen Krypto-Anlageplattformen erbringen.

Die steuerlichen Auswirkungen des Handels und Investierens mit Kryptowährungen bleiben jedoch trübe, was teilweise auf die Komplexität bei Transaktionen im Zusammenhang mit Kryptowährungen zurückzuführen ist, darunter:

  • Hardforks (bei denen eine Kryptowährung in zwei separate aufgeteilt wird),
  • Airdrops (bei denen eine neue Kryptowährung an Eigentümer einer vorhandenen Kryptowährung gesendet wird),
  • Eingesetzte Belohnungen (bei denen eine Kryptowährung Ihnen eine Art Interesse einbringt) und
  • Eine Vielzahl anderer kryptowährungsspezifischer Entwicklungen.

Der Krypto-Markt bewegt sich blitzschnell, aber die Aufsichtsbehörden und Steuerbehörden haben nur langsam Schritt gehalten, und dies hat viele Krypto-Investoren dazu gebracht, sich am Kopf zu kratzen, was sie für ihre Steuererklärungen zum Jahresende tun sollen.

Die Nichteinhaltung von Vorschriften durch Steuerzahler wird durch die Möglichkeit erleichtert, Vermögenswerte in nicht nachweisbaren Geldbörsen zu verstecken. Erst wenn Kryptos über anerkannte Kryptodienstleister wie Revix verkauft werden, werden sie aus steuerlicher und regulatorischer Sicht sichtbar.

Soviel wissen wir: Wenn Sie aus steuerlichen Gründen als in SA ansässig gelten, werden Sie auf Ihr weltweites Einkommen besteuert, einschließlich Kryptowährungsgewinnen und Einkünften, die in Form von Kryptowährungen gezahlt werden.

Wenn Sie eine allgemeine Vorstellung davon haben, wann steuerpflichtige Ereignisse eintreten, können Krypto-Investoren fundierte Entscheidungen treffen und vermeiden, gegen lokale Gesetze zu verstoßen.

Sean Sanders, CEO der Krypto-Investmentplattform Revix, die von der an der JSE gelisteten Finanzdienstleistungsgruppe Sabvest unterstützt wird, erklärt: „Die meisten Menschen werden nicht für Waren oder Dienstleistungen in Kryptowährung bezahlt, sondern die meisten kaufen Kryptowährungen mit dem Ziel, dass sie sich erhöhen im Wert. Das bloße Halten von Kryptowährungen in einer Brieftasche zum Jahresende ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Es ist jedoch ein steuerpflichtiges Ereignis, wenn Sie Ihre Bestände verkaufen und einen Gewinn, Kapitalgewinn oder -verlust erzielen.

Tertius Troost, Steuerspezialist bei Mazars, sagt, Sars betrachte Bitcoin nicht als Währung wie den Rand. „Es betrachtet es als Eigentum – wie Ihr Auto oder Haus. Diese Unterscheidung wurde jedoch noch nicht vor Gericht geprüft, und vielleicht wird es eines Tages so sein.

Kapitalgewinne aus Kryptoverkäufen

Ein Kapitalgewinn ist eine Wertsteigerung eines gehaltenen Vermögenswerts, sei es Aktien, Immobilien oder in diesem Fall das Eigentum an Kryptowährungen. Ein Kapitalgewinn wird aus steuerlicher Sicht nur realisiert, wenn der Vermögenswert verkauft wird.

Es ist wichtig, zwischen einem kurzfristigen Gewinn, bei dem der Vermögenswert weniger als ein Jahr gehalten und mit einem höheren Grenzsteuersatz besteuert wird, und einem längerfristigen Gewinn, bei dem der Verkauf langfristig mit dem günstigeren Steuersatz besteuert wird, zu unterscheiden -fristige Kapitalgewinne.

Hier ist die allgemein akzeptierte Regel:

  • Wenn Sie mit dem Handel mit Krypto Gewinne erzielen, wird dies als Einkommen betrachtet und mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert (auf einer Staffel von maximal 45%).
  • Wenn Sie Krypto über einen längeren Zeitraum kaufen und halten und dann mit Gewinn verkaufen, wird die Kapitalertragssteuer (CGT) erhoben (Ihre Kapitalerträge werden zu Ihrem jährlichen Vorsteuerergebnis hinzugerechnet. Der CGT-Satz kann zwischen 7,2% und 18% liegen. abhängig von der Steuerklasse, in der Sie sich befinden.).

Darüber hinaus gibt es große Unsicherheitsbereiche. Sars hat noch keine spezifischen Richtlinien für die Behandlung von Krypto herausgegeben, aber es beginnt, dieser aufkommenden Anlageklasse mehr Aufmerksamkeit zu schenken, und weitere Richtlinien werden zu gegebener Zeit erwartet.

„Einer der Gründe, warum wir eine Buy-and-Hold-Strategie für Kryptowährungsinvestitionen fördern, sind die Steuervorteile. Dies ist in einigen Fällen der Unterschied zwischen einer Rendite von 26% und einer Rendite von 0% “, erklärt Sanders.

Wenn Sie Ihr Portfolio mit Kryptowährung diversifizieren und langfristig investieren möchten, gibt es einen richtigen und einen nicht so richtigen Weg, dies zu tun.

Der richtige Weg

Die Investition in eines der Revix-Krypto-Bundles – eine einzige Anlageoption, die ein Engagement in einem diversifizierten Korb von Kryptowährungen ermöglicht, der jeden Monat automatisch neu gewichtet wird – wird von Sars nicht als Handelsvermögen angesehen und kommt daher Buy-and-Hold-Anlegern durch Kapitalzuwachs zugute. Nur wenn das Bundle verkauft wird, sind die Gewinne zum geltenden Kapitalgewinnsteuersatz steuerpflichtig. Wenn Sie in ein Revix-Bundle mit nur 500 R investieren, können Sie außerdem Ihren jährlichen Ausschluss von 40.000 R nutzen, falls Ihre Investition an Wert gewinnt. Dies bedeutet, dass Sie nicht auf Gewinne im Wert von 40.000 R besteuert werden, vorausgesetzt, Sie investieren in diesem Jahr nicht in andere Vermögenswerte.

Die drei Krypto-Bundles von Revix finden Sie unter www.revix.com.

Quelle: Revix

  1. Das Top 10 Bundle verteilt Ihre Investition gleichmäßig auf die 10 größten Kryptowährungen, die gemessen an der Marktkapitalisierung etwa 85% des Kryptomarktes abdecken – jeweils mit einer Gewichtung von 10%.
  2. Das Smart Contract Bundle verfolgt die Kryptowährungen, die ein öffentliches Open-Source-Netzwerk ohne Ausfallzeiten, Betrug, Kontrolle oder Eingriffe Dritter anbieten sollen. Smart Contracts verwenden die Blockchain, um Peer-to-Peer-Transaktionen zu ermöglichen, ohne dass eine Überprüfung durch Dritte erforderlich ist. Dieses Paket enthält Kryptowährungen wie Ethereum, mit denen Entwickler Anwendungen auf ihren Blockchains erstellen können – ähnlich wie Entwickler mobile Apps auf dem mobilen iOS-Betriebssystem von Apple erstellen. Die Kryptos in diesem Bundle umfassen Ethereum, Cardano, Tron, Neo und EOS.
  3. Das Zahlungspaket bietet Zugang zu den fünf größten zahlungsorientierten Kryptowährungen, die mit von der Regierung ausgegebenen Fiat-Währungen konkurrieren möchten, um digitale Zahlungen billiger, schneller und globaler zu machen. Zu diesen Kryptos gehören Bitcoin (BTC), Litecoin (LTC), Bitcoin Cash (BCH) und Stellar (XLM).

Der nicht so richtige Weg

Das Erstellen eines eigenen Kryptowährungsportfolios und die anschließende regelmäßige Neugewichtung und Neuausrichtung, die nicht nur zeitaufwändig und langwierig ist, kann auch zu einer teuren Strategie werden, da jeder profitable Verkauf als realisierter Handelsgewinn angesehen werden kann und zum Grenzsteuersatz des Anlegers der Einkommensteuer unterliegt . Dies ist der Satz, zu dem Sars Sie basierend auf Ihrem Jahreseinkommen besteuert. Selbst wenn Sie eine Krypto gegen eine andere austauschen, z. B. Bitcoin für Ethereum, kann dies als realisierter Gewinn angesehen werden und ist daher zum Grenzsteuersatz steuerpflichtig. Darüber hinaus verfügen Sie nicht über einen Kapitalausschlusspuffer in Höhe von 40.000 R, da die Gewinne als einkommensähnlich angesehen werden.

Wiehann Olivier, Partner in der Prüfungsabteilung von Mazars, sagt, wenn Sie Bitcoin als Geschenk oder als Vergütung erhalten, würde es zu einem Steuerereignis kommen. „Wenn die erbrachten Dienstleistungen einen Wert von R5 000 hätten, müsste dies deklariert und auf diesen Betrag versteuert werden. Wenn diese Zahlung jedoch in Bitcoin erfolgte und Sie an der Bitcoin festgehalten haben, die jetzt einen Wert von 50.000 R hat, zahlen Sie erst dann Steuern auf den theoretischen Gewinn dieses Vermögenswerts, wenn dieser verkauft wird. “

Ein weiteres Szenario, das für den Finanzbeamten ein Problem darstellen könnte: Ein Einwohner der SA tätigt einen Tauschhandel, verkauft Dienstleistungen für Bitcoin und verwendet dieses Bitcoin dann, um verschiedene Einkäufe in US-Dollar zu tätigen. Das Bitcoin wird nicht für einen realisierbaren Gewinn verkauft, sondern durch Ausgaben stetig aufgebraucht. In diesem Fall gibt es kein beobachtbares Steuerereignis, da das Bitcoin weder mit Gewinn verkauft noch zur Erzielung eines Einkommens verwendet wird.

Was ist mit einem Bitcoin-Miner, der spezielle Computerhardware verwendet und Strom zur Erzeugung von Bitcoin verwendet? Die Hardware-, Software- und Stromkosten (sowie andere Ausgaben, die nicht kapitaler Natur sind) sollten von allen Einnahmen abziehbar sein. Das in diesem Fall generierte Bitcoin wird jedoch als Einkommen angesehen und ist daher steuerpflichtig.

Wenn Sie Bitcoin mit Solarenergie abbauen, sollten Sie in der Lage sein, diese Hardwarekosten als Abzug vom Einkommen geltend zu machen.

Wenn Sie in Ihrem Haus Bitcoin-Bergbau betreiben, müssen Sie den im Bergbau verwendeten Strom von dem für den Haushalt verwendeten trennen. Dies kann in SA weitgehend theoretisch sein, da die Einrichtungskosten für Bitcoin-Bergbaubetriebe im Wettbewerb mit den in China, Russland oder anderswo tätigen Data Warehouses stehen.

Troost weist auf ein anderes Szenario hin, das sich auf Ihre Steuerposition auswirken würde: „Wenn Sie finanziell auswandern, gilt zum Zeitpunkt Ihrer Auswanderung eine Veräußerung Ihres gesamten Vermögens, sodass Kapitalgewinne auf Kryptos in Ihrem Besitz angewendet werden, auch wenn dies nicht der Fall ist physisch verkauft. “

Was ist mit „Abstecken“ – wo Kryptos an das Blockchain-Netzwerk verliehen werden, um Transaktionen zu validieren, sodass der Krypto-Besitzer Zinsen verdienen kann. Dieser Anteil reicht von 4% pro Jahr für Bitcoin bis zu 10%. Diese Zinsen würden als Einkommen betrachtet und unterliegen daher der Einkommensteuer zum Grenzsatz, sagt Troost. Es bleibt unklar, ob dies unter die von Sars zugelassene steuerfreie Zinsschwelle von 23 800 R pro Jahr fallen würde.

Viele Krypto-Besitzer befürchten, dass lokale und ausländische Börsen Informationen mit Sars teilen. Es gibt keine gesetzliche Verpflichtung der Börsen, Sars die Handelsgeschichte ihrer Kunden zu melden, dies wird jedoch im Allgemeinen der Fall sein, falls Sars diese Informationen anfordert. „Krypto-Investoren sollten auch die Common Reporting Standards kennen, nach denen Steuerbehörden weltweit Informationen austauschen. Dies bedeutet, dass Ihre Offshore-Kryptotransaktionen möglicherweise an Sars zurückgemeldet werden“, fügt Troost hinzu.

Was ist, wenn Sie einen Kredit in Rand aufnehmen, um Bitcoin zu kaufen? Sie können Ihre Zinszahlungen vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Wenn Sie die Bitcoin jedoch später mit Gewinn verkaufen, müssen Sie die Kapitalertragssteuer zahlen.

Für Sie persönlich: Breiter ist vielleicht besser

Sie können einzelne Kryptowährungen auswählen, in die Sie investieren möchten, aber selbst erfahrene Händler haben Schwierigkeiten, einzelne / spezifische Kryptowährungen auszuwählen, die den Gesamtmarkt durchweg übertreffen.

Daher ist es vielleicht nicht verwunderlich, dass die einfache und kostengünstige Lösung eines diversifizierten Krypto-Bundles, das über Revix investiert und den breiteren Krypto-Markt insgesamt verfolgt, bei Investoren zu einem solchen Hit geworden ist. Wenn Sie ein Stück Bitcoin, Ethereum und Cardano in einem kaufen, profitieren Sie von ihren Erfolgen, ohne zu sehr in Mitleidenschaft gezogen zu werden, wenn sich eine einzelne Kryptowährung stark zurückzieht, wie es Ripple kürzlich getan hat.

Die Algorithmen von Revix gleichen die Bundle-Bestände eines Kunden monatlich automatisch neu aus, sodass sie gleich gewichtet werden, um sicherzustellen, dass sie auf dem neuesten Stand bleiben und aufkommende Kryptowährungen erfassen. Ein gleichgewichtetes Bündel sorgt dafür, dass die Bestände so diversifiziert wie möglich sind. Es hat Vorteile, wenn ein Bündel gleich gewichtet und nicht marktgewichtet ist. In einem marktgewichteten Bundle würden mehr als 75% Ihrer Investition in Bitcoin und Ethereum getätigt. Im Top 10-Bundle sind Ihre Bitcoin- und Ethereum-Bestände auf jeweils 10% begrenzt, sodass Sie einen größeren Einblick in einige der anderen aufkommenden Geschichten im Kryptoraum erhalten.

Mit freundlicher Unterstützung von Revix.

Für weitere Informationen besuchen Sie Revix.

Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Die geäußerten Ansichten sind und sollten nicht als Anlageberatung oder -empfehlung ausgelegt werden. Dieser Artikel ist weder ein Angebot noch die Aufforderung zur Abgabe eines Angebots zum Kauf oder Verkauf eines der hier genannten Vermögenswerte oder Wertpapiere. Sie sollten nicht mehr investieren, als Sie sich leisten können, um zu verlieren. Bevor Sie investieren, berücksichtigen Sie bitte Ihre Erfahrung und Ihre Anlageziele und lassen Sie sich gegebenenfalls von einem unabhängigen Finanzberater beraten.

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